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土地增值稅清算全流程操作技巧及納稅實務

(本課程滾動開課,如遇開課時間或者地點不合適,請撥打010-62258232咨詢最新時間、地點等培訓安排!)
培訓安排:2020年12月4-5日 南京· 曙光國際大酒店
培訓對象:房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
培訓費用:3880元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)
培訓背景:
在房地產開發企業的三大稅負構成比例中,增值稅是基礎,企業所得稅是核心,土地增值稅是關鍵!土地增值稅按照開發周期清算,財務核算時間跨度長、計算流程繁瑣、扣除項目復雜,加之各省土地增值稅清算疑難問題解釋不統一,進一步加劇了房地產企業土地增值稅清算的難度。尤其是營改增之后,新老項目交替開發、增值稅稅率接連下調,土地增值稅清算框架又得重新搭建,讓土地增值稅清算工作難上加難!
本期課程緊扣當地土地增值稅稅收政策,以當前最新稅收政策為依托,直擊當前新形勢下土地增值稅清算的風險點與規避技巧,著眼房地產企業如何科學合理規劃清算項目、如何靈活處理成本分攤、如何把控清算時機、如何準確填報7類土地增值稅申報表等關鍵疑難問題,重點解讀拆遷還建(棚改項目)、配建房、銷售在建工程(爛尾樓)、土地投資等特殊事項稅收處理,通過具體、淺顯、通俗的案例解析,分別從土地增值稅清算項目認定、收入節點與金額確認、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內容,到成本分攤方法的具體運用與稅收防范,逐一解讀土地增值稅清算技巧與風險點把控,讓財稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法,獨立完成清算項目。
主講專家:王皓鵬
會計師,中國注冊稅務師,稅務稽查資深官員,某省地方稅務局稅收業務培訓專家;有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧!
課程收益:
1、緊扣實務、操做性強:重實戰、重實效、重實用,詳盡解讀房企實際工作中的熱點問題和風險防范;
2、著眼本地、針對性強:將本省本土政策納入土地增值稅清算流程各個節點,讓學習不再“空洞”,激發財稅潛能;
3、案例為先、數據支撐:基于真實案例數據分析,實務操作全覆蓋,會計分錄、計算過程、法規引用,全面提升籌劃技巧;
4、學員互動、現場答疑:學員帶著問題聽課,現場咨詢,參與解析過程,實實在在解決本企業疑難問題。
培訓大綱:
第一節:土地增值稅清算概述
1、土地增值稅計征范圍
2、土地增值稅的計算流程
3、土地增值稅的扣除原則
4、結合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5、土地增值稅的預征制度
6、清算單位確定
7、清算分類標準辨析
8、二次清算必要性以及流程
9、土地增值稅的核定征收
第二節:土地增值稅清算收入確認
1、土地增值稅確認收入時點以及金額
2、買房贈送面積、送車位、送物業等
3、抵券銷售模式下收入金額
4、售后回租、產權式酒店模式
5、銷售價格偏低收入金額確認
6、價外費用與收入金額
7、合作建房稅收風險分析
第三節:土地增值稅清算扣除確認
1、招拍掛方式下土地成本的確認
2、土地投資式下土地成本的確認
3、以房換地(以地換房)方式下土地成本的確認
4、以股權折讓名義轉讓土地成本的確認
5、紅線外支出土地成本的確認
6、配建經適房土地成本的確認
7、集團拿地子公司開發土地成本的確認
8、不同土地返還款的處理
9、成本差的稅收處理
10、開發間接費扣除注意事項
11、建安、基礎、公配的評估值
12、裝修分類以及清算扣除
13、售樓部涉及的土地增值稅風險分析
14、財務費用扣除(不同融資方式資金成本確認)
15、印花稅、城鎮土地使用稅扣除
16、稅金與收入的配比關系
17、“自產貨物”對土地增值稅的影響
18、銷售“舊房”的土地增值稅計算流程
第四節:“拆遷還建”財稅處理
1、拆遷還建經濟業務實質分析
2、拆遷還建不同會計處理對稅收的影響
3、拆遷還建增值稅視同銷售計稅依據選擇
4、拆遷還建企業所得稅處理暨稅收調整
5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報表填報技巧
6、價差部分處理技巧
7、拆遷還建發票開具、契稅等問題解析
8、銷售與購進“爛尾樓”土地增值稅解析
9、棚改項目其他稅收優惠政策解析
第五節:成本分攤與車位
1、會計核算對象對土地增值稅影響
2、成本分攤原則解讀
3、占地面積法分攤要領
4、建筑面積法與土增申報表對接
5、直接成本法的運用
6、預算造價法適用要點
7、層高系數法適用原理分析
8、人防車位銷售稅收分析
9、無產權車位、有產權車位稅收差異分析
10、車位成本分攤要領
11、成本分攤方法綜合運用以及對稅負的影響

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聯系電話:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

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2、開課前兩周,我們將為您發送《培訓確認函》,將培訓地點交通路線及酒店預訂、培訓報到指引等事項告知與您。
3、本課程也可以安排培訓講師到貴公司進行企業內訓,歡迎來電咨詢及預訂講師排期。
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