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房地產三大稅種疑難問題暨成本分攤操作實務---增值稅、土增稅、所得稅

(本課程滾動開課,如遇開課時間或者地點不合適,請撥打010-62258232咨詢最新時間、地點等培訓安排!)

【培訓時間】2020年2月22-23日(周六、周日)
【培訓地點】杭州瑞萊克斯大酒店(杭州市下城區東新路828號 中大銀泰城旁)
【培訓費用】3980元/人(包含:培訓費、課件資料費、場地費、自助中餐、現場咨詢、水果茶點等)
【培訓對象】
·各房地產行業董事長、總經理、副總、財務(稅務)總監、經理、主管、主辦會計等人員
·各省、市、區、縣稅務局、稅務所、會計所、律師所、財稅咨詢公司等財稅工作相關人員
【培訓背景】
隨著《增值稅立法》 增值稅稅率下調進程的進一步推進、國地稅聯合稅收稽查全面展開,拉開了國地稅機構合并新征管模式的序幕。“金三”大數據的整合與評估,可以迅速、有效發現房企日常稅收申報存在的問題,財稅人員在費用、成本歸集方向上更加彷徨。房地產企業如何應對納稅評估帶來的潛在風險?
為切實解決房地產企業營改增后涉稅事項疑難問題,應對開發流程的復雜性與會計核算的特殊性,消除未知稅收風險,本次課程量身打造“房地產企業三大稅種疑難問題暨成本分攤操作實務專題”,以房企增值稅(新政重點解讀)、企業所得稅、土地增值稅三大稅種疑難為經,以成本分攤、車位解析等特殊問題為緯,“立體式”解讀營改增以來財稅人員遇到的疑難問題,輔以風險防控與納稅籌劃技巧,為房地產企業落實籌劃方案、規避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助!

【培訓大綱】

第一部分:增值稅深化改革政策解讀
1、增值稅納稅義務發生時間節點深度解析
2、生活服務業加計抵扣與房地產企業的關系
3、留抵進項退稅操作流程
4、工程造價與稅率下調的關系
5、稅率下調稅對企業所得稅的影響
6、稅率下調對土地增值稅清算框架的影響
第二部分:房地產行業增值稅政策解析
1、買房子送家電、送裝修增值稅處理
2、“以老帶新”增值稅暨個人所得稅法分析
3、產權式酒店、售后回租模式的差異
4、不同形式價外費用(違約金)處理方法暨價外費用特點分析
5、土地價款差額計算增值稅會計處理、土地增值稅處理,開具發票需要注意事項
6、增值稅舊房與土增舊房界定
7、銷售價格偏低如何理解?通過廣德發案件進行深度解讀
8、以地換房、以房換地如何確定計稅依據?
9、配建經適房增值稅處理
10、紅線外支出、代建道路稅收處理
11、土地投資增值稅分析
12、新老項目如何劃分不得抵扣進項?
13、預收賬款開具增值稅發票風險分析
14、新老項目預繳增值稅可否混抵?
15、混合、兼營、甲供工程稅收分析
第三部分、房地產行業企業所得稅政策解析
1、會計確認收入以及會計準則適用
2、計稅毛利率對企業資金成本的影響
3、稅前扣除憑證解析
4、固定資產入賬標準解析
5、完工標準對企業所得稅的影響
6、不退稅的困惑
7、季度申報與匯算清繳協調
8、成本差會計處理
9、福利費、廣告費、教育經費列支限額解析
10、各類融資利息專題解讀
11、視同銷售稅收與會計差異
12、籌建期對稅收的影響
第四部分:房地產行業土地增值稅政策解析
1、土地增值稅清算扣除原則
2、營改增對土地增值稅清算構架影響
3、差額計稅對土地增值稅影響
4、舊房與新房(存量房與增量房)土增差異
5、股權收購名義轉讓土地稅收風險分析
6、二次清算如何處理
7、土地增值稅臨界點
第五部分:車位、成本分攤專題
(一)車位
1、銷售人防車位全方位稅收分析
2、銷售無產權車位全方位稅收分析
3、銷售有產權車位全方位稅收分析
4、車位租賃全方位稅收分析
5、機械車位處理技巧
6、不同產權車位成本分攤如何處理?與容積率的關系如何協調
7、企業所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分攤方法
(二)、成本分攤
1、會計核算對象 2、企業所得稅計稅對象
3、土地增值稅清算對象 4、成本分攤原則解讀
5、案例解讀占地面積法分攤要領 6、建筑面積法數據采集與土增申報表對接
7、案例解讀直接成本法的運用 8、案例解讀預算造價法適用要點
9、層高系數法適用原理分析,案例解讀層高系數法實際操作
10、土地增值稅清算數據采集如何對接會計數據
第六部分:答疑(紙質問題請提前打印或書寫工整)

培訓講師】王老師
·房地產財稅實戰專家;
·會計師、注冊稅務師;
·著名稅務策劃專家、稅收業務培訓老師
·數十家房地產集團稅務顧問、答疑專家

【報名咨詢】

聯系電話:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

聯 系 人:李先生  陳小姐

電子郵件:25198734@qq.com  11075627@qq.com

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1、收到貴公司報名信息后,我們將第一時間和貴公司參會聯系人確認培訓事宜。
2、開課前兩周,我們將為您發送《培訓確認函》,將培訓地點交通路線及酒店預訂、培訓報到指引等事項告知與您。
3、本課程也可以安排培訓講師到貴公司進行企業內訓,歡迎來電咨詢及預訂講師排期。
4、聯系咨詢電話:010-62278113  13718601312;聯系人:李先生;郵件:25198734@qq.com。
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